INTRODUCCIÒN
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Esta materia permite comprender el fundamento legal de las obligaciones fiscales, el papel de las autoridades hacendarias, y los derechos de los ciudadanos frente al sistema tributario. A través del estudio del Derecho Fiscal, se busca formar profesionales capaces de interpretar y aplicar correctamente las leyes fiscales, promoviendo la justicia tributaria y el cumplimiento ético de las obligaciones fiscales en beneficio del desarrollo nacional
UNIDAD I
TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA TRIBUTARIA
CONTENIDO
1.1.- Actividad financiera del Estado
Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y Hacienda Pública.
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales.
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución,
compensación y acreditamiento.
UNIDAD II
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO
CONTENIDO
2.1. Disposiciones generales
Supletoriedad; Reglas de las retenciones de impuestos; Opciones fiscales; Vigencia de las disposiciones fiscales; Conceptos aplicables a las normas fiscales; Territorio nacional; Enajenación bienes; Actividad empresarial; Normas que delimitan al sujeto pasivo; y Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
Promociones y Representación; Asistencia y Consultas; y Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
Registro federal de contribuyentes; Contabilidad; Expedición CFDI; Conservación de la contabilidad; Declaraciones y uso de las tecnologías de la información.
UNIDAD III
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES,INFRACCIONES Y MEDIOS DE DEFENSA
CONTENIDO
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo