INTRODUCCIÒN
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Esta materia permite comprender el fundamento legal de las obligaciones fiscales, el papel de las autoridades hacendarias, y los derechos de los ciudadanos frente al sistema tributario. A través del estudio del Derecho Fiscal, se busca formar profesionales capaces de interpretar y aplicar correctamente las leyes fiscales, promoviendo la justicia tributaria y el cumplimiento ético de las obligaciones fiscales en beneficio del desarrollo nacional
UNIDAD I
TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA TRIBUTARIA
CONTENIDO
1.1.- Actividad financiera del Estado
Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y Hacienda Pública.
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales.
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución,
compensación y acreditamiento.
UNIDAD II
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO
CONTENIDO
2.1. Disposiciones generales
Supletoriedad; Reglas de las retenciones de impuestos; Opciones fiscales; Vigencia de las disposiciones fiscales; Conceptos aplicables a las normas fiscales; Territorio nacional; Enajenación bienes; Actividad empresarial; Normas que delimitan al sujeto pasivo; y Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
Promociones y Representación; Asistencia y Consultas; y Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
Registro federal de contribuyentes; Contabilidad; Expedición CFDI; Conservación de la contabilidad; Declaraciones y uso de las tecnologías de la información.
UNIDAD III
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO
CONTENIDO
2.1. Disposiciones generales
Supletoriedad; Reglas de las retenciones de impuestos; Opciones fiscales; Vigencia de las disposiciones fiscales; Conceptos aplicables a las normas fiscales; Territorio nacional; Enajenación bienes; Actividad empresarial; Normas que delimitan al sujeto pasivo; y Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
Promociones y Representación; Asistencia y Consultas; y Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
Registro federal de contribuyentes; Contabilidad; Expedición CFDI; Conservación de la contabilidad; Declaraciones y uso de las tecnologías de la información.